甲公司2020年应交所得税100万元,递延所得税负债年初余额15万元、年末余额20万元,则2020年所得税费用为()。
A.95万元
B.100万元
C.105万元
D.135万元
A.95万元
B.100万元
C.105万元
D.135万元
A.直接调整2019年度财务报表相关项目的金额
B.确认2020年递延收益720万元
C.确认2020年应交所得税720万元
D.增加2020年营业利润720万元
A.调整减少递延所得税资产10万元
B.调整减少应交所得税10万元
C.调整减少留存收益10万元
D.调整增加所得税费用5万元
A.2X20年末该设备的账面价值为4850万元
B.确认当期所得税815万元
C.设备的账面价值小于其计税基础的差异260万元应确认递延所得税资产65万元
D.计提折旧510万元
A.2020年2月28日,收到客户退回的于2019年11月31日销售并确认收入的商品一批
B. 2020年1月20日,法院判决建安公司向甲公司支付赔偿100万元,该诉讼在上年年末已经确认了120万元的预计负债
C. 2020年3月15日,因地震原因造成一批存货发生重大损失,损失金额达500万元
D. 2020年3月20日,发行公司债券,取得价款2000万元
(1)分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。 (2)分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”项目“期末余额”栏应列示的金额。 (3)计算确定 甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。 (4)编制甲公司与确认应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录。
A.直接调整2019年度财务报表相关项目的金额
B.确认2020年递延收益720万元
C.确认2020年应交所得税720万元
D.增加2020年营业利润720万元
A.385
B.381.25
C.375
D.372.5
A.150×20%=30(万元)
B.150×50%×20%=15(万元)
C.100×50%×20%+(150-100)×25%×20%=12.5(万元)
D.100×25%×20%+(150-100)×50%×20%=10(万元)
A.15500
B.15480
C.16100
D.16120
A.475
B.470
C.500
D.395
A.350
B.1000
C.1350
D.1500