()定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A.基金管理公司
B.托管银行
C.基金估值工作小组
D.基金注册登记机构
A.基金管理公司
B.托管银行
C.基金估值工作小组
D.基金注册登记机构
A.基金管理公司
B.托管银行
C.基金注册登记机构
D.基金估值工作小组
A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序
B.建立健全估值决策体系
C.使用合理、可靠的估值业务系统
D.对基金资产估值进行复核、审查
A.中国证券投资基金业协会
B.托管机构
C.中国证券业协会
D.基金管理公司
以下对基金会计的特殊性叙述错误的是()。
A.会计主体是证券投资基金
B.突破了会计确认的实现原则
C.不允许采用公允价值计量原则
D.逐日对基金资产进行估值,并计算基金资产净值
B.不存在活跃市场的,按市场普遍认可的估值技术估值
C.存在活跃市场的、估值日有市价的,按按估值日市价估值
D.存在活跃市场的,估值日无市价,且最近交易日之后发生了影响资产价格的重大变化因素,使潜在估值调整对前估值日基金净值的影响在0.25%以上,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价
A.会计主体是证券投资基金
B.突破了会计确认的实现原则
C.基金的会计披露内容更丰富
D.采用公允价值计量属性,逐日对基金资产进行估值并计算基金资产净值
基金会计的特殊性体现在()等方面。
A.会计主体是证券投资基金
B.突破了会计确认的实现原则
C.基金的会计披露内容更丰富
D.采用公允价值计量属性
E.逐日对基金资产进行估值并计算基金资产净值
基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,下列情况()时,基金也无权暂停估值。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日
B.出现巨额赎回的情形
C.出现其他无法抗拒的原因,致使管理人无法准确评估基金的净资产
D.基金管理人为降低管理费用而减少评估次数
基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值,但遇到下列特殊情况,可以暂停估值。 这些情况包括()。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业
B.基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业
C.因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资
D.因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资
E.基金持有人要求暂停基金估值时