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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

(2016年)下列各项中，上市实体的项目质量控制复核人应当执行的有()。

A.与项目合伙人讨论重大事项

B.复核与重大错报风险相关的所有审计工作底稿

C.复核财务报表和拟出具的审计报告

D.考虑项目组就具体审计业务对会计事务所独立性作出的评价

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第1题

下列有关审计报告的要素的说法中，正确的有( )。

下列有关审计报告的要素的说法中，正确的有（)。

A.注册会计师通常将审计报告致送给财务报表使用者，一般是被审计单位的股东或治理层

B.在对上市实体整套通用目的财务报表出具的审计报告中应当注明项目合伙人

C.审计报告应当包含标题为“注册会计师对财务报表审计的责任”的部分

D.审计报告应当载明被审计单位的名称和地址，并加盖被审计单位公章

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第2题

从事能源工程建设的百川公司在并购M国一家已上市的同类企业后发现，后者因承建的项目未达到M国政府规定的环保标准而面临巨额赔偿的风险，股价一落千丈；上市企业的核心技术人员因对百川公司的管理措施不满而辞职。百川公司为挽救被并购企业的危局做出各种努力，均以失败告终。下列各项中，属于百川公司上述并购失败原因的有（）。

A.并购后不能很好地进行企业整合

B.决策不当

C.跨国并购面临政治风险

D.支付过高的并购费用

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第3题

下列各项中，投资风险最大的是（）。

A.可转换债券

B.定期存款

C.上市股票

D.长期国债

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第4题

下列各项中，不属于境外上市外资股的是()。

A.H股

B.B股

C.S股

D.L股

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第5题

根据证券法律制度的规定，下列各项中属于上市公司持续信息披露的文件是（）

A.上市公告书

B.债券募集说明书

C.招股说明书

D.中期报告

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第6题

下列各项中，属于无形资产特点的是（)。

A.没有物质实体

B.未来经济利益的不确定性

C.可以确定使用寿命

D.可辨认性

E.都需要进行摊销

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第7题

下列各项中，属于股票上市条件的有（)。

A.开业时间

B.资产规模

C.股本总额

D.持续盈利能力

E.股权分散程度

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第8题

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司持续信息披露的是（）

A.招股说明书

B.重大事件的临时报告

C.上市公告书

D.债券募集说明书

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第9题

如果被审计单位是上市实体，下列事项中，注册会计师通常不应与治理层沟通的是（）。

A.管理层不愿意按照要求对被审计单位持续经营能力进行评估

B.管理层未纠正上年度注册会计师已与治理层沟通的值得关注的内部控制缺陷

C.已确定的财务报表整体的重要性

D.注册会计师拟在审计报告中沟通的关键审计事项

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第10题

ABC会计师事务所委派A注册会计师担任上市公司甲公司2015年度财务报表审计项目合伙人，ABC会计师事务所和XYZ公司处于同一网络，审计项目组在审计中遇到下列事项：（1）甲公司与2014年8月首次公开发行股票并上市，A注册会计师自2010年度起担任甲公司财务报表审计项目合伙人。（2）2015年10月，审计项目组就某重大会计问题咨询了事务所技术部的B注册会计师的妻子与2015年6月购买了甲公司的股票，与2015年12月卖出。（3）审计项目组成员C曾任甲公司重要子公司的出纳，2014年10月加入ABC会计师事务所，2015年9月加入甲公司审计项目组参与审计固定资产项目。（4）A注册会计师受邀参加了甲公司年度股东大会，全体参与人员均获得甲公司生产的移动硬盘作为礼品。（5）甲公司聘请XYZ公司担任某合同纠纷的诉讼代理人，诉讼结果将对甲公司财务报表产生重大影响。（6）甲公司购买的成本核算软件由XYZ公司和一家软件公司共同开发和推广，该软件公司不是ABC会计师事务所的审计客户或其关联实体。要求：针对上述第（1）至（6）项，逐项指出是否存在违反中国注册会计师职业道德守则有关独立性规定的情况，并简要说明理由。

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第11题

如果被审计单位是上市实体，下列事项中，注册会计师通常不应与治理层沟通的是（）。

A.管理层不愿意按照要求对被审计单位持续经营能力进行评估

B.管理层未纠正上年度注册会计师已与治理层沟通的值得关注的内部控制缺陷

C.已确定的财务报表整体的重要性

D.注册会计师拟在审计报告中沟通的关键审计事项

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