首席审计执行官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计执行官和这位审计师都是注册内部审计师。尽管该审计师没有从这笔交易中获益,但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计执行官处理此事的最佳方法是:
A.口头训斥内部审计师
B.立即解聘这位内部审计师,并向IIA通报
C.告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施
D.由于这位内部审计师没有从此事中获益,因此不采取措施
A.口头训斥内部审计师
B.立即解聘这位内部审计师,并向IIA通报
C.告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施
D.由于这位内部审计师没有从此事中获益,因此不采取措施
A.负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表
B.首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员
C.在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员
D.在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员
A.公司高层管理人员
B.公司审计委员会
C.公司的外部审计师
D.公司董事会
A.只要不占用工作时间就可以接受
B.询问主计长,这样做是否违背公司的道德规范
C.接受,理由是他们双方的有关条文均允许
D.拒绝,鉴于双方的利益冲突
A.保持组织的治理过程
B.与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通
C.监督内部控制流程的建立
D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估
A.审计业务2和4
B.审计业务3和4
C.审计业务1和3
D.审计业务1和2
A.组织内可审计活动的清单
B.一种系统化的评估程序,并结合了对可能不利情形的专业判断
C.某事件或行动对组织造成不利影响的可能性
D.一张对组织有潜在不利影响事项的清单
A.中国人民银行
B.中国证监会
C.中国银监会
D.中国保监会
A.某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后,利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问
B.因为受到法庭传唤,在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料
C.在审计过程中,内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好,所以告知家人购买了该公司的股票
D.在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬