(1)甲公司购买原材料开出支票支付货款25 000元,并已登记入账,但持票人尚未向银行办理进账手续,银行尚未记账。
(2)银行已为企业收取货款5 400元,但某公司尚未收到收款通知,尚未记账。
(3)企业因销售货款收到转账支票一张。金额为60 000元,并已送存银行,但银行尚未办理入账手续。
(4)银行代企业支付电费22 400元,银行已付,但企业尚未记账。
要求:根据上述资料,完成“银行存款余额调节表”(见图9—8)的编制。
(1)宇通公司委托银行向宁西公司收取的10000元已收到,但企业的银行存款日记账还未记录这笔收款。
(2)宇通公司已将收自得灵公司的6500元转账支票送存银行,并且在银行存款日记账做了记录,但由于得灵公司的银行账户余额不足支付,支票被退回。在银行对账单上,这笔款项已被扣除。
(3)宇通公司开出的12000元转账支票已经记录在银行存款日记账中,但由于收款单位尚未到银行办理结算,所以未出现在银行对账单中。
(4)银行在收到宇通公司签发的2000元转账支票时扣除宇通公司的银行存款余额。
(5)银行从宇通公司的账户里代扣电话费6150元、水电费7520元,银行存款日记账未记录这两笔付款。
(6)宇通公司的存款利息2200元已经划入宇通公司的银行账户,当年的银行账户服务费200元也已经从宇通公司的银行账户里扣除。这两笔款项宇通公司均未记录。
(7)宇通公司曾向供应商德兴公司开出转账支票5800元。在银行存款日记账中,这笔款项被误记为8500元。
(8)12月31日,宇通公司的出纳在银行下班后通过自动存款机存入6800元。
要求:根据以上资料,分别采用两种格式编制宇通公司在2007年12月31日的银行存款余额调节表。
A.转账支票持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。现金支票持票人只能直接向付款人提示付款,且仅限本单位使用
B.支票的提示付款期限自出票日起10个工作日(到期日遇节假日顺延),但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款
C.持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签收款人章、记载“委托收款”字样、背书日期(可选择填写),在被背书人栏记载开户银行名称
D.收款人持现金支票向付款人提示付款时,应在支票背面“收款人签章”处签章,同时留存经办人员身份证复印件
A.需做2次资金上缴录入
B.银联POS机刷卡的缴款类型为现金
C.转账支票需要确认钱已到公司账户后才能充值
D.银行上门收取现金22000元
A.对于屡次签发空头支票的客户,应停止向其出售支票
B.凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴,支付密码错误的,应退给客户
C.现金支票不能背书转让,转账支票背书必须连续
D.单位签发的支票收款人为个人的,单位对其支票上记载的用途事由的真实性、合法性负责