题目内容
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[主观题]
某企业2010年12月30日,利润总额为245万元,递延所得税资产期初余额为1000元,递延所得税负债期初无余额。与所得税有关的项目有:(1)2009年12月购入一项固定资产,价值77万元,使用年限为10年,预计净残值为1万元,会计上使用年数总和法折旧,税法规定使用直线法折旧;(2)国债利息收入5万元,政府补助收入5万元:(3)一项无形资产研发成功,研发支出共20万元,其中资本化支出16万元。税法规定研发支出可加计扣除150%;(4)存货跌价准备计提5万元,期末余额为50万元;要求:①计算应纳税所得税额;②计算递延所得税;③计算所得税费用,并编制有关分录;
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