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[单选题]
某企业2016年度实现利润总额1 350万元,适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素,该企业2016年度利润表“所得税费用”项目的本期金额为()万元。
A.338.5
B.301
C.374
D.337.5
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A.338.5
B.301
C.374
D.337.5
5
301
374
337.5
某商贸公司为增值税一般纳税人,2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下:
(1)取得商品销售收入8000万元;
(2)发生商品销售成本6000万元,准予扣除的税金及附加为20万元;
(3)发生管理费用680万元,其中包括业务招待费80万元;
(4)发生财务费用200万元,其中包括向非金融企业借款600万元、期限为一年的利息支出60万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%;
(5)向希望工程基金会捐赠100万元.
要求:(1)计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费金额;
(2)计算准予企业所得税税前扣除的利息费用金额;
(3)计算准予企业所得税税前扣除的捐赠支出金额;
(4)计算全年应纳税所得额;
〔5)计算全年应缴纳的企业所得税税额。
A、1085
B、1087.5
C、1095
D、1450
甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
A.110
B.170
C.225
D.120
5
113.75
116.75
111.25
A.180
B.200
C.350
D.380
A.74万元
B.60万元
C.84万元
D.72万元
A.84
B.70
C.72
D.82