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题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

税务师受托对某企业投资收益税务处理情况进行审核时,其处理正确的有()。

A.将购买国库券的利息作为免税收益申报

B.将对未上市居民企业投资的分回利润作为免税收益申报

C.将持有2年以上居民企业上市公司股票的股息作为免税收益申报

D.将购买S公司债券的利息作为免税收益申报

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第1题
某房地产开发企业财务人员向税务师事务所咨询,其是否应当进行土地增值税清算,则企业的下列情形中,应当进行土地增值税清算的是()。

A.取得预售许可证满三年仍未销售完毕

B.已转让的房地产建筑面积,占整个项目可售建筑面积的比例在90%

C.申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续

D.整体转让未竣工决算房地产开发项目

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第2题
某电器生产企业,2019年销售电器取得不含税收入15000万元,应扣除的相关成本10000万元;转让技术
所有权取得不含税收入2000万元,应扣除的相关成本、费用等600万元;从居民企业分回股息200万元;发生期间费用4000万元,上缴的税金及附加300万元;企业自行计算的利润总额2300万元。

经聘请的税务师对其2019年度企业所得税进行审核,发现有关情况如下:

(1)投入研发支出1000万元研发新产品和新工艺,其中600万元形成了无形资产,2019年4月1日取得与利证书并正式投入使用,该无形资产摊销期限为10年,当年未摊销费用;未形成无形资产的研发支出400万元已计入费用扣除;

(2)期间费用包含的广告费2600万元,营业外支出包含通过市政府向目标脱贫地区扶贫捐款20万元;

(3)外购商誉支出100万元,并在成本费用扣除了摊销费10万元;

(4)6月1日至6月30日对经营租入固定资产进行改建,发生改建支出432万元,一次性计入了当期费用中。该固资改建后从7月1日投入使用,租期三年。

请根据上述资料回答下列问题:

75.投入使用的研发用无形资产当年应扣除的摊销费用是()万元

选项格式:A.87.50

B.45.00

C.78.75

D.105.0

76.广告费和扶贫捐款应调增应纳税所得额()万元

选项格式:A.350

B.370

C.320

D.50

77.外购商誉和经营性租入固定资产发生的费用,应调增应纳税所得额()万元

选项格式:A.360

B.372

C.370

D.382

78.下列关于该企业发生业务的税务处理,说法正确的有()

选项格式:A.外购商誉在企业破产整体清算时准予扣除

B.从居民企业分回的股息应缴纳所得税

C.经营性租入的固定资产不得计提折旧

D.通过市政府向目标脱贫地区的扶贫捐款准予据实扣除

E.未形成无形资产的研发费用可加计扣除75%

79.该企业2019年企业所得税的应纳税所得额是()万元

选项格式:A.1491.25

B.1581.25

C.2243.25

D.2133.25

80.该企业2019年应缴纳企业所得税()万元

选项格式:A.372.81

B.282.81

C.448.31

D.420.81

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第3题
东兴印刷公司申请破产后,进入债权申报程序,下列做法正确的是:()

A.甲债权人申报债权时,口头陈述了自己债权的数额和有无财产担保情况

B.该申请破产的企业的保证人乙已经代替债务人偿还了债务,以其求偿权向债务人申报债权

C.该申请破产的企业的保证人丙没有代替债务人清偿债务,所以不具有申报债权的权利

D.东兴公司是某委托合同的委托人,受托人丁不知道该公司申请破产的事实,仍然处理委托事务,丁由此产生的请求权不得申报债权

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第4题
税务师事务所、会计师事务所、律师事务所从事的以下哪几类业务,应当在完成业务的次月向税务机关单独报送相关业务信息()

A.专业税务顾问

B.税收策划

C.涉税鉴证

D.纳税情况审查

E.纳税申报

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第5题
某税务师在审核某企业金融商品转让业务的处理,不符合增值税政策规定的有()。

A.多次购买金融商品的,按简单平均法确认买入价

B.企业将购买、转让过程中发生的税费计入买入价

C.公司首次公开发行股票并上市形成的限售股,以IPO的发行价为买入价

D.企业跨年度结转转让过程中出现的负差

E.金融商品转让未开具增值税专用发票

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第6题
税务机关对税务师事务所依法负有哪些责任,但不得以任何方式干预税务师事务所及注册税务现依法独立执业()。

A.刑事责任

B.行政监管责任

C.违宪责任

D.行政责任

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第7题
国家外汇管理局各分支局通过货物贸易外汇监测系统中的“税务备案核验管理”功能,对税务备案信息核验情况进行事中事后监测。()
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第8题
下列合同中,缴纳印花税表述正确的是()。

A.电网与用户之间签订的供电合同缴纳

B.企业与税务师事务所签订的税务服务合同不缴纳

C.未兑现的购货合同不缴纳

D.高校学生公寓租赁合同缴纳

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第9题
企业的会计工作主要是通过一系列会计程序,对企业的经济活动和财务收支进行核算和监督,反映企业的(),并积极参与企业的经营管理决策。

A.财务状况

B.经营成果

C.现金流量

D.企业管理层受托责任履行情况

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第10题
受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为,可以以税务机关的名义对
违法当事人实施税务行政处罚。()

判断对错

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第11题
某税务局在办理完毕某企业变更税务登记1年之后,发现办理登记的工作人员由于工作疏忽未认真核实有关材料,导致作出了错误的变更登 记。在这种情况下,税务局应当如何处理?()

A.撤销变更登记,恢复到原来的登记状态

B.吊销企业税务登记证

C.撤销企业税务登记证,对于由此给企业造成的损失予以赔偿

D.注销企业税务登记证,给予企业适当补偿

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