A.会计科目按照资金性质、业务特点、核算和经营管理要求设置
B.依据重要性原则对需要单独反映的业务事项单设科目反映,对非重要业务事项予以合并反映
C.会计科目应保持相对稳定性,以保证会计信息的可比性、一贯性及可理解性
D.会计科目可有二级分行按实际核算要求自行制定
按照我国法律法规的要求,基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括()。
A.资产保管,即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户,保证基金全部财产的安全完整
B.资金清算,即执行基金管理人的投资指令,办理基金名下的资金往来
C.资产核算,即建立基金账册并进行会计核算,复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值
D.投资运作监督,即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定
A.凡国家政策、法规、制度或行业规章规定有计提或列支比例的成本费用项目,必须按比例计提、列支和控制
B.证券营业部在业务经营及管理中发生的各种成本费用应当按照其性质和规定项目进行列支
C.必须严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,明确费用开支的控制、审核、审批等程序和权限
D.财务制度规定不得计入成本费用的开支,证券营业部不得巧立名目在费用中列支
A.合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B.中小银行可根据业务需要决定是否设置合规管理部门
C.合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险
D.合规管理部门,是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位
A.60210701网银跨行业务手续费收入:本科目核算网银发生跨行交易时产生的手续费收入
B.30310702网上支付跨行清算来账业务:本科目核算网银产生的其他手续费收入
C.60210703网银年费:本科目核算网银发生综合业务系统范围内,跨市州通存通兑业务时产生的手续费收入
D.60210704其他手续费收入:本科目核算收取的网银年费收入
A.进行实地调查
B.撰写调查报告
C.对实地调查的情况及报告的真实性负责
D.对账户资料的合规性以及真实性负责