某酒厂为增值税一般纳税人,2015年8月向小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额为92600元,同时收取包装物押金3000元。此项业务的增值税销项税额为()。
A.13890.60
B.13454.70
C.14456
D.13456.89
A.13890.60
B.13454.70
C.14456
D.13456.89
A.13454.70
B.14456
C.13456.89
D.13890.60
A.品牌使用费
B.包装物租金
C.优质费
D.包装物押金
A.(10+0.585+2.34)×10%=1.2925(万元)
B.[10+(0.585+2.34)÷(1+17%)]×10%=1.25(万元)
C.(10+0.585)×10%=1.0585(万元)
D.[10+0.585÷(1+17%)]×10%=1.05(万元)
A.7700
B.8700
C.10000
D.11000
A.8500
B.8798.35
C.8755
D.7519.96
A.50
B.51
C.52
D.53
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下:(1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服务适用的税率为9%,纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求:根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税税额。
A.0.3,0.2
B.0.15,0.1
C.0.81,0.54
D.0.41,0.27
A.2.38
B.2.86
C.4.95
D.5.5
5
11.7
10
9.2