题目内容
（请给出正确答案）
A.可转换公司债券由负债成分和权益成分两部分组成
B.发行可转换公司债券时，发生的发行费用应在权益成分和负债成分之间进行分摊
C.发行可转换公司债券时，发生的发行费用全部由负债成分承担，记入“应付债券——利息调整”科目
D.发行可转换公司债券时，权益成分的公允价值应记入“资本公积——股本溢价”科目核算
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A．T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告
B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所
C．T+1日，冻结申购资金
D．T+3日，摇号结果公告见报
A.可转换公司债券在进行分拆时，应当对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的公允价值
B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当直接计入当期损益
C.企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具
D.可转换公司债券转换股份前计提的利息费用应根据所筹集资金的用途予以资本化或费用化
关于可转换公司债券下列说法正确的是（）。
A．可转换公司债券每张面值100元
B．可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定
C．上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求
D．上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项
关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是（）。
A．可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C．认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结柬之日起不少于l2个月
D．募集说明书公告的权证存续期限不得调整
关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是（）。
A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B．可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近l期末净资产额的30%
C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近l期末公司净资产额的40%
D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法芷确的是（）。
A．上市公司发行的可转换公司债券在发行结束l年后，方可转换为公司股票
B．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
C．可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
关于可转换公司债券，下列说法错误的是（）。
A．赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越大，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人
B．在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用
C．股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高
D．转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高
关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是（）。
A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B．可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%
C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近I期末公司净资产额的40%
D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（）。
A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
A.可转换公司债券的最短期限为3年；最长期限为5年
B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月
D.募集说明书公告的权证存续期限不得调整
关于可转换公司债券的发行规模，下列说法正确的是（）。
A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B．可转换公司债券的发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%
C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%
D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
