下列情况中不需要重新提交发审委员会的有()。
A.保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见
B.公司的财务状况正常
C.公司没有发生为履行的关联交易,且没有发生在为申报的招股说明书中
D.公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况
A.保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见
B.公司的财务状况正常
C.公司没有发生为履行的关联交易,且没有发生在为申报的招股说明书中
D.公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况
A.如果未接受业务委托,后任注册会计师不需要履行保密义务
B.前任注册会计师与后任注册会计师均应当将沟通的情况记录于审计工作底稿
C.被审计单位的财务报表已经审计但需要重新审计时,接受委托执行重新审计的会计师事务所为后任注册会计师
D.当会计师事务所以投标方式承接审计业务时,只有中标的会计师事务所才是后任注册会计师
A.发审会前重大事项的调查
B.提交发行申请文件前的尽职调查
C.发审会后重大事项的调查
D.招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项
E.上市前重大事项的调查
拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数(如有),或净资产收益率未达到公司承诺的收益率,由发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。()
关于发审委员会的普通程序,正确的有()。
A.中国证监会应在发审委员会召开5日前将会议通知报送发审委员会委员
B.发审委员会将参加会议名单、会议时问、发行人承诺函公布在中国证监会网站上
C.发审委员会共有7票
D.如果获得5票则发审会算通过
A.核查对外报告规定的遵守情况
B.提交全面风险管理年度报告
C.每年至少举行三次会议,并于审计周期的主要日期举行
D.监督内部审计部门的工作
A.客户行为或交易情况出现异常的
B.客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的
C.先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的
D.客户证件过期的
A.完善随机抽选方式
B.保障人民陪审员陪审权利
C.缩小人民陪审员选任和参审范围
D.减少陪审案件比例