已签约并使用转账支票透支业务的单位,在尚未归还()费用前,不得申请撤销透支账户。
A.透支资金本金
B.罚息
C.手续费
D.其他费用
A.透支资金本金
B.罚息
C.手续费
D.其他费用
A.企业送存转账支票并人账,但银行尚未记账
B.企业开出转账支票并人账,但持票单位尚未到银行办理转账
C.银行接受企业委托代收货款并登记入账,但企业未收到收款通知
D.银行代企业支付货款并登记,但企业未收到银行付款通知
(1)6月29日银行代单位支付本月水电费1800元,银行已支付并入账,单位尚未收到付款通知凭证。
(2)6月30日,单位收到外单位为偿还欠款交来的转账支票一张,金额4200元,已送到银行,银行尚未登记入账。
(3)6月30日,单位签发转账支票一张购买材料,金额4000元,持票人尚未到银行办理转账结算。
(4)6月30日,单位季度存款利息计2500,银行结算后已入账,企业尚未收到存款结息通知。
要求:根据资料,采用余额调节法的补记式编制“银行存款余额调节表”
(2009年)甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下:
(1)12月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。
12月29日,甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元,并于当日交给B公司。
(2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记入账,但银行尚未记账。
②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登记入账,但甲公司尚未收到收款通知。
④12月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知。
要求:
(1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。
(2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表。(答案中的金额单位用万元表示)
A.客户今年首次来我单位购买电汇凭证,需填写《支票出售调查表》
B.一个自然年度内,非首次购买转账支票,需在单证购买申请书上注明本年度首次出售的时间
C.有些大客户,支票使用量大,《支票出售调查表》核实的年度用量为1000张,客户一次性购买支票可以为150张
D.为更好做好服务客户工作,特殊情况下,对于客户购买支票的业务,可以采用我行双人客户经理上门服务,并提供上门服务审批表
A.银行代企业支付上月水电费26800元,企业尚未收到有关凭证,未入账
B.企业销售A产品收到转账支票100 000元,银行尚未收到单据,未入账
C.企业开出现金支票3600元预付下半年报刊费,收款单位尚未到银行办理入账
D.银行划扣企业短期借款利息150元,企业尚未收到单据,未入账
⑴ 12月23日公司送存转账支票6000元,银行尚未入账;
⑵ 12月24日公司开出转账支票7200元,持票人尚未到银行办理转账手续;
⑶ 12月25日公司委托银行收款()元,银行已收妥入账,但收款通知尚未到达该公司;
⑷ 12月30日银行代付水电费3200元,但银行付款通知尚未到达该公司;
要求:请填写完整银行存款余额调节表,并指出该公司银行存款的实际数额。
银行存款余额调节表
A.承包人
B.发包人
C.承包人和发包人
D.其他
A.单笔签约(800010)
B.批量手工签约(800017) →批量手工签约确认(800018)
C.批量签约拷入(800037)→批量签约拷入确认(800038)
D.签约管理(800011)