餐饮服务,取得增值税普通发票注明税额150元。(2)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额130000元,因管理不善,该批工具当月全部被盗;购进生产设备,取得增值税专用发票注明税额2080元。(3)向银行支付贷款利息,取得增值税普通发票注明税额1500元。(4)购进国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,票价10400元,燃油附加费50元;取得注明员工身份信息的铁路车票,票价共计20710元。(5)采取折扣方式销售H型冰箱150台,含增值税单价6000元/台,折扣额600元/台,销售额与折扣额在同一张发票上分别注明;另收取冰箱的包装物押金33900元。(6)采取以旧换新方式销售F型冰箱200台,含增值税单价2260元/台,旧冰箱折价169.5元/台。已知:增值税税率为13%;航空、铁路旅客运输服务按9%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
格式:1.甲公司的下列进项税额中,不准予从销项税额中抵扣的是()。
A、贷款利息的进项税额1500元
B、生产用原材料的进项税额130000元
C、餐饮服务的进项税额150元
D、生产设备的进项税额2080元
2.计算甲公司当月购进国内旅客运输服务准予抵扣进项税额的下列算式中,正确的是()。
A、(10400+50+20710)÷(1+9%)×9%=2572.84(元)
B、(10400+20710)÷(1+9%)×9%=2568.72(元)
C、(10400+50+20710)×9%=2804.4(元)
D、(10400+20710)×9%=2799.9(元)
3.计算甲公司当月销售H型冰箱增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。
A、150×6000÷(1+13%)×13%=103539.82(元)
B、[150×(6000-600)+33900]÷(1+13%)×13%=97085.84(元)
C、150×(6000-600)÷(1+13%)×13%=93185.84(元)
D、(150×6000+33900)÷(1+13%)×13%=107439.82(元)
4计算甲公司当月销售F型冰箱增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。
A、200×(2260-169.5)÷(1+13%)×13%=48100(元)
B、200×2260×13%=58760(元)
C、200×(2260-169.5)×13%=54353(元)
D、200×2260÷(1+13%)×13%=52000(元)