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[单选题]

2020年7月,某一般纳税人商贸公司将一栋办公楼对外转让,取得全部价款5600万,该办公楼为2015年以3200万购进。则企业应当预缴的税款为()万元

A.112.54

B.189.52

C.152.36

D.114

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D、114

解析:该公司应预缴税款=(5600-3200)/(1+5%)×5%=11429(万元)

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第1题
某汽车租赁公司为增值税一般纳税人,提供汽车租赁服务。2020年7月取得的租金收入,根据现行增值税政策规定适用税率是()

A.13%

B.11%

C.16%

D.9%

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第2题
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,下设一单独的销售公司,2020年10月将100吨白酒销售给该销售公司,每吨不含税售价为8000元。白酒生产企业对外的销售价格为12000元/吨,税务机关应核定消费税最低不含税计税价格8400元,则该酒厂当月应纳消费税()元

A.260000

B.340000

C.268000

D.160000

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第3题
2020年3月初,某机械加工厂(增值税一般纳税人)将其闲置的设备出租给A公司,租期未定合同约定每月8000元,签订合同时,A公司付给该机械加工厂16000元,双方已足额贴花。7月底合同解除,某机械加工厂收到了A公司补交租金2.4万元。某机械加工厂7月应补交印花税()元

A.35元

B.40元

C.24元

D.16元

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第4题
某公司为一般纳税人商贸公司,2019年1月1注册,注册资金为200万。7月采购货物不含税金额为30万,不含税销售收入为50万。应交购销合同印花税为多少()

A.240

B.1000

C.500

D.120

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第5题
某一般纳税人从事商贸业,7月发生收入总额12万元,取得相对应的进项票8万元已认证通过,上期有留底税额1200元,计算7月需要缴纳多少增值税以上数据均为不含税()

A.5200元

B.6400元

C.960元

D.5600元

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第6题
以下退税业务中,建议发函调查的是()。

A.2020年9月江浙大学申请国产设备退税,使用上月开具的普通发票

B.由供应链公司代办退税的生产电缆线的公司,出口手表申请代办退税

C.2020年7月,某钢构企业下属的已登记为小规模纳税人的技术中心申请国产设备退税,使用上月开具的增值税专用发票

D.2020年4月,一般纳税人的电子研究院申请国产设备退税,使用上月开具的增值税专用发票,该发票信息比对无误,无其他疑点

E.2020年4月,ABC公司出口服装70万美元,收齐部分申报退税20万元,5月出口服装150万美元,收齐部分申报退税25万元

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第7题
某企业为一般纳税人,2020年7月员工出差,取得交通费票据如下:取得某滴公司旅客运输电子普通发票一张,上面注明金额200元,税额6元;航空公司的行程单一张,注明票价1000元,机场建设费50元,燃油费附加50元;实名制动车票一张,注明票价500元;实名制大巴车票一张,注明票价40元;出租车票(非实名制)票价100元。该企业可以抵扣的进项税额为()

A.129.88

B.135.15

C.134.42

D.140

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第8题
某手表厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的展销部,2020年1月将自产的100只高档手表移送到展销部展销,展销部当月销售了60只,取得含税销售额135.6万元,该手表厂2020年1月应缴纳消费税()万元。(高档手表消费税税率为20%)

A.18.00

B.24.00

C.27.84

D.30.00

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第9题
大华公司为增值税一般纳税人,2020年7月销售2007年8月购入的设备10台,10台设备原值90万元,售价2万元。销售该设备应交增值税()元

A.582. 52

B.384. 62

C.600

D.388

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第10题
某商贸公司已经被税务机关认定为增值税一般纳税人,但2009年度的会计核算不健全,则该公司()。

A.应当按照小规模纳税人对待

B.应当按照3%的征收率缴纳增值税

C.应当按照其所适用的增值税税率计算缴增值税

D.可以抵扣进项税额

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第11题
甲融资租赁公司已经登记为一般纳税人,2020年12月,根据合同规定将一设备以融资租赁方式出租给境外甲企业使用。融资租赁公司是从小规模纳税人购进该设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的金额为100万元人民币,征收率为3%。假设增值税出口退税率为13%。请根据以上材料回答下列问题:(1)该公司将设备以融资租赁方式出租给境外企业使用适用的退税率是()。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

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