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[多选题]
检查应付债券相关内部控制的有效性,主要包括()。
A.债券发行是否建立授权审批制度
B.不相容职务是否相分离
C.是否建立了完整的会计核算制度
D.应付债券账、证、表是否相符
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A.债券发行是否建立授权审批制度
B.不相容职务是否相分离
C.是否建立了完整的会计核算制度
D.应付债券账、证、表是否相符
A.抽查领料凭证是否经由生产部门经理批准
B.计算近3年毛利率并进行趋势分析
C.检查生产通知单是否连续编号
D.检查直接材料计价方法是否恰当
A.债券的回购要有正式的授权程序
B.应付债券的发行要有正式的授权程序,每次均要由总经理授权
C.参与债券发行的会计人员记录应付债券业务
D.未发行的债券必须有专人负责
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.在评价期间相关控制是如何运行的
D.相关控制是否得到了持续一致的运行
A.两者了解和测试内部控制设计和运行有效性的审计程序类型相同
B.两者的审计报告意见类型相同
C.两者识别的重要账户、列报及其相关认定相同
D.两者测试内部控制运行有效性的范围相同