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[多选题]
银行存款日记账余额与银行对账单余额不符的原因有()。
A.计算错误
B.记账错漏
C.企业尚未结账
D.未达账项
E.银行尚未结账
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A.计算错误
B.记账错漏
C.企业尚未结账
D.未达账项
E.银行尚未结账
A.企业没有收到托收款项的收款通知
B.企业方面记账有错误
C.银行方面记账有错误
D.企业收到的转账支票没有送存银行
E.持票人未到银行办理转账
A.核实企业是否按月编制银行存款余额调节表
B.核实银行存款余额调节表数据计算的正确性
C.确认调节后的银行存款日记账与银行对账单余额是否相等
D.调查未达账项的真实性和完整性
现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对
银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额核对
财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对
应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位账面记录的核对
均正确):
(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录:
银行日记账
(2)银行对账单的记录:
银行对账单
要求:根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
A.检查被审计单位期后入账的收、付款凭证
B.银付企未付、企付银未付中支付异常的领款事项
C.调节表中加计数是否正确
D.调节后银行存款日记账与银行对账单余额是否一致